財務管理とは
ビジネスのグローバルな拡大にともない、さまざまな財務実績を、チームが迅速かつ一貫して利用できるようにする必要性が生じます。財務の可視性と収益性を最大化することは、常に変化する市場の要件を満たす業務プロセスと目標を、開発、評価、調整することを意味します。組織の財務管理の確立は、ビジネスを構成する重要な要素の 1 つです。
財務管理について理解する
財務管理は、すべての財務リソースの確立、管理、監視によってビジネス目標を達成するための、戦略的な取り組みとして定義されます。これは財務機能の幅広い領域を含み、会計、売掛金、買掛金を担当する各チームの財務マネージャーが利用する、収益性、支出、キャッシュ フロー、与信を主に扱います。
収益性の高い財務管理ビジネス戦略を構築する際は、次の 3 つの基本原則を重視する必要があります。
- 財務予測や実績のある機能を活用した将来の財務実績予測は、成長を促進して資本要件を準備するうえで必須です。
- 長期的な取り組みに優先順位を付ける。
- ビジネス モデル、市場のダイナミクス、組織に合わせて計画する。
効果的な財務管理計画は、卓越したビジネス プランの作成をサポートするデータを財務チームにもたらし、さらに情報に基づいた投資先の決定や、それらの投資、流動性、収益性に資金供給する際に必要なインサイトを提供します。
財務管理の重要性
グローバリゼーション によって拡大する世界で、ビジネスを長期間存続させるためには、市場での競争力を維持する必要があります。さらに、ビジネスが長期的な売上を確保するためには、何らかの財務管理が不可欠です。組織にシステムを実装して収益ストリームを完全に追跡することは、次の目的にとって重要です。
- 将来の財務計画と資金の獲得を実現する。
- 経済状況を安定させる。
- 収益性とともに組織全体の価値を高める。
- 明確なデータを提供して財務上の重要な決定をサポートする。
- ワークフローを最適化して、リソースと資金を効果的に割り当てる。
企業が財務管理を実施する際には、外部コンサルタントや社内の財務マネージャーなど、いくつかのオプションを使用できます。こうした担当者やグループが不確かな未来をマッピングするためには、過去から現在までの企業の財務情報を完全に活用する必要があります。
戦略的管理と戦術的管理の比較
財務管理の手法には、戦略的なものと戦術的なものの 2 種類が存在します。これらの手法のハイブリッド型を財務チームの担当者が使用する場合でも、最終目標によってどちら手法をより重視するかが決まります。
財務のリーダーや責任者は、戦略的手法をより重視するでしょう。財務計画と分析 (FP&A) のためにデータを収集して組織の目標を定める際に、このレベルの財務責任者は、将来の投資とチャンスを計画して、社内に構築する回復力をサポートします。
戦術レベルの財務マネージャーは、毎日の取引の監視、月次決算、実際の支出にともなう固定資産会計など、日常業務を担います。さらに、全期間のトランザクションを追跡して、コンプライアンスを満たしていることを確認します。
財務管理戦略
アジャイルで強固な財務計画を立て、ビジネスが抱える最新の要望、ニーズ、目標に合わせて調整することは、企業が長期的な成功を達成するうえで欠かせない要素です。強固な戦略を立てると、こうした偉業の達成に役立ちます。目標の達成に役立つ財務管理戦略は 4 つ存在します。
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これまでの支出と収益を評価する。
過去から現在までの支出を正確に追跡することは、財務上の未来を見定める上で欠かせません。成功した計画はどれか、最適化や改善が必要な分野は何かを、この段階で確認できます。過去の収益は成功の指標として機能するため、このデータを分析することで、現在のパフォーマンスと目標を変更するべきポイントを判断できます。
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損益計算書 (P&L) を作成する。
P&L とも呼ばれる損益計算書は、ビジネスのパフォーマンスを表す財務概要として機能します。このドキュメントは収入と支出を毎月記録したもので、利益を上げているか、または損失が出ている場合はチームに警告します。このステートメントは、売上、商品の原価、支出、粗利益と純利益を含みます。
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予算を設定する。
会社の資金について、その用途を予測する必要があります。支出の管理方法に関するガイドラインを設定し、財務上の依存関係を追跡することで、データに基づくインサイトで意思決定の正確性を高めて、最終的な成長を確保できます。予算を設定する際は、この期間の収益計画と営業支出はどのくらいであるかなど、一連の疑問を明らかにする必要があります。
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先を見越して会社の支出を追跡する。
すべてのトランザクションを可視化し、支出の目的と金額を追跡することは不可欠です。包括的なソフトウェアを統合して 財務分析 を追跡すると、次の効果をもたらします。
- リアルタイムの可視性で支出の金額、タイミング、発生場所を把握する。
- 使い慣れた既存の会計プラットフォームと瞬時に同期する。
- 現在の予算と損益について、比較とトレンドを簡単に確認する。
- ユーザー 1 人またはトランザクションの種類ごとに、会社の支出をすべて示す売上ビュー。
こうした戦略から 1 つを決定するか、または組み合わせることで、コストを削減して収益を高めます。財務管理システムをプロセスに追加すると、ミスや手動操作を最小限に抑えた上で、簡単に複数の戦略を実施できます。
適切な財務管理ツールを選択する
ビジネスに適した 財務管理ソフトウェア を選定する際は、すべての支払回収を合理化して、税と会計に関する規制に確実に準拠できるツールが必要となります。さらに、ミス、手動作業、冗長の可能性を、同時に排除できるソフトウェアが適切でしょう。優れた財務システムが搭載する機能を次に示します。
- すべての支払金と受取金の透明性を維持する。
- 損益計算書、経費計算書、貸借対照表を整理する。
- 簡単に利用できるように複数の勘定のバランスを取る。
- データの整合性とセキュリティを確保する。
- すべての負債を常に追跡してレコードを最新に保つ。
- 監査証跡を完全かつ正確に維持する。
この予算データをすべて活用した適切な意思決定によって、ビジネスに良い影響を与えることができます。透明性と柔軟性を備えた、変化に対応できる財務管理システムは、長期的な持続可能性を実現します。
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