主要なチームとリーダーシップの間の誤解によって、多くの企業ではプロジェクトが予算を上回り、プロジェクトの遅延や未完成につながることがあります。プロジェクトのライフサイクルを通じてプロジェクトが計画どおりかつ予算内で進行するように管理するには、プロジェクト期間全体にわたって購入し、支払ったものすべてを追跡する必要があります。プロジェクト会計を推進することで、チームは時間を正確に追跡し、プロジェクト管理の取り組みを詳細に把握して、短期および長期のビジネス目標を達成できるようになります。
プロジェクト会計を理解する
プロジェクト会計とは
プロジェクト会計は、プロジェクトに関連する利益と原価を追跡する会計管理の慣行です。プロジェクト原価会計とも呼ばれるこの種の簿記は、プロジェクトによる将来の財務的影響だけでなく、プロジェクトを計画して責任範囲を満たす方法を企業が評価できるようにします。
企業の収益性は、正確なプロジェクト会計に依存します。ビジネスが成長するにつれて、プロジェクト会計は、プロジェクトの進捗状況を詳細に把握することでプロジェクトを効果的に管理するための貴重なツールになる可能性があります。
プロジェクト原価会計のメリット
どのように小さな予算であっても、プロジェクト会計をプロセスに追加すると、内部と外部の両方の財務に多大なインパクトを与えることができます。プロジェクト会計をワークフローに実装すると、業務上のメリットを得て、プロジェクト管理の取り組みを合理化することができます。
次のようなメリットがあります。
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プロジェクトのプロセスと収益性に関するリアルタイムの最新情報
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総合的な業務の財務管理の向上
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プロジェクト予算の可視性
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リソース管理の向上
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将来のプロジェクトに役立つ分析情報
この種の会計は、全体的に正確なプロジェクト管理に向けて、リスク管理とリソースの割り当て方法を効率的に行うチームの役に立ちます。
プロジェクト会計プロセス
プロジェクトを開始する際は、できる限り早い時期に会計をプロセスに追加して、予算内で予定どおりにすべてのプロジェクト目標の達成を実現しておきましょう。プロジェクト会計は、2 つの異なるプロジェクト タイプ、つまり内部と外部に分割できます。内部プロジェクトは、内部のチームが使用する経費に焦点を当てます。外部プロジェクトは、顧客を対象としたイベントやサービスなどに関する財務で構成されます。
プロジェクトの分類タイプを決定したら、組織の会計士はプロセスを整理して次の 6 つの領域に分類します。
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開始。各タスクの責任者と、各タスクのリソースおよび資金を割り当てる時期と方法を決定します。
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予算。予算がカテゴリまたはグループに分類されていることを確認します。ここではプロフェッショナル サービス オートメーション (PSA) ソフトウェアのようなツールが、複雑な管理タスクを自動化し、初期のベースライン予算を定義する機会を提供できます。
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管理。財務上の確約、課金、請求、およびプロジェクトの収益性レポートの生成を追跡することで、トランザクションを処理および記録します。
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実行。プロセスのこのステージでは、プロジェクト マネージャーはプロジェクトの財務上の成功を導くための原価、可能な収益、測定を割り当てます。これらの主要業績評価指標 (KPI) は、進捗状況を確認し、それに応じて調整を行うために必要になります。
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メンテナンス。プロセス全体にわたって収集したデータを確認および管理して、財務上の不整合の可能性を解決しながらプロジェクトとタスクの成果を確認します。
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分析。定期的に受信した会計データを評価して、業務に関する正確な決定を行い、必要に応じて調整できるようにします。
プロセスの確認の際に、特定の手法を選択した後で、それがプロジェクトの範囲に収まらないことに気づく場合があります。また、プロジェクト会計または財務会計を通じた財務手法に重複が見つかる場合があります。
プロジェクト会計対財務会計
これら 2 種類の会計は交換が可能なように思われるかもしれませんが、実際には 2 つの全く異なる最終目標を持っています。プロジェクト会計と財務会計の違いは次のとおりです。
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手法: 財務会計には 2 つの一般的な手法、つまり原価会計と発生主義会計があります。プロジェクト会計では、どちらの手法を選択してもプロセスへの影響がないため、違いは生じません。
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期間: 標準財務会計は月次トランザクションに従いますが、プロジェクト会計では、期間の長さに関係なく、プロジェクトのライフサイクルの最初から最後までに行われたすべてのトランザクションを取り扱います。
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原価: 財務会計では、原価を売掛金勘定のような大きく包括的なカテゴリに分割します。プロジェクト会計内では、特定の部分内で経費を分割し、特定のプロジェクト タスクに原価を割り当てることができます。
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考慮事項: 一般的な財務会計内ではすべてのビジネス経費が処理されますが、プロジェクト会計ではプロジェクトの納品に関連する原価のみが対象になります。
プロジェクト会計は特定のプロジェクトに関連するトランザクションに焦点を当てているのに対し、財務会計ではビジネス全体の財務を総合的に捉えます。ここで違いがわかったところで、プロジェクト会計をいつ使用する必要があるのかを知る必要があります。
プロジェクト会計が必要な場合
プロジェクト会計はさまざまな理由で使用できます。プロジェクトの予算作成について考える必要がある場合の例には次のようなものがあります。
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新しい製品またはサービスの作成
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通常の一度限りのプロジェクト
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スコープ外のプロジェクト
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複数のプロジェクト間で資金がどのように配分され、使用されるかの判断
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プロジェクトの比較分析
すべてのプロジェクトの支払責任を確実に維持しながら会計エクスペリエンスを簡素化する準備ができたときには、新しい運用ツールをプロセスに追加することができます。
Dynamics 365 Project Operations を使用した経費の予算作成と整理
チームを構築し、現在および将来のプロジェクトを管理する際は、チームと同様の柔軟性と集中力を備えたソフトウェアが必要になります。タスクごとの成果物と経費を常に把握することで、収益をすばやく簡単に計算できるようになります。また、プロジェクトに対するすべての経費が考慮され、分析されていることを保証できます。
Dynamics 365 Project Operations を使用すると、チームはプロジェクトの原価を利用して、運用を合理化することができます。すべての営業データと財務データを連結したビューにより、市場の変更に即座に対応し、必要に応じて組織の目標を再調整できます。